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*ST新元:审计委员会实

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*ST新元:审计委员会实

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xinwen.mobi 发表于 2025-9-27 07:40:25 | 显示全部楼层 |阅读模式

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2025年9月，*ST新元（万向新元科技股份有限公司，股票代码：300472）发布了最新的《董事会审计委员会实施细则》，结合公司近期经营与审计动态，其审计委员会的核心信息可从以下维度解析：一、审计委员会核心制度框架根据2025年9月最新实施细则，审计委员会作为董事会专门监督机构，核心制度设计围绕独立性、专业性和权责边界展开：人员组成规则：委员会由3名非高管董事组成，独立董事占多数（至少2名），且需包含至少1名会计专业背景的独立董事。主任委员（召集人）须为会计专业独立董事，由全体委员选举并报董事会批准，任期与董事会一致，委员离职时需按程序补足名额。核心权责范围：行使类似监事会的监督职权，关键事项需经全体委员过半数同意后提交董事会审议，包括财务报告及定期报告披露、会计师事务所聘用/解聘、财务负责人任免等；同时督导内部审计、评估内部控制有效性，并审核关联交易合规性。工作机构设置：下设审计工作组作为日常办事机构，独立于财务部门，负责检查内部控制制度实施、财务信息真实性，每季度向委员会汇报工作，每年至少两次对公司重大事项及资金往来开展专项审计。二、2024-2025年履职关键动作从年报审计监督到重大事项核查，审计委员会的履职轨迹与公司经营风险高度关联：审计机构监督：2024年续聘大华会计师事务所为审计机构，委员会通过多轮沟通确保审计质量——2024年12月开展审前沟通明确审计范围与重点，2025年3月跟踪审计进展，4月审议审计意见及关键审计事项，最终在4月23日会议中通过2024年度财务报告等议案并提交董事会。重大风险预警：2025年6月，审计委员会委员与独立董事联合推动子公司停产信息披露。经实地核查，发现全资子公司天津万向因债务纠纷、资产查封及员工流失处于停产状态，随即提请董事会发布公告，提示该子公司（2024年营收占比15%）停产对营收的不确定性影响。三、与公司财务状况的关联*ST新元近年业绩承压，审计委员会的监督职能更凸显风险防控价值：财务数据背景：2025年中报显示，公司营收642.28万元（同比-94.51%），归母净利润-6506.55万元（同比-75.54%），销售净利率为-1029.98%；2024年全年净亏损4.46亿元，资产负债率持续攀升（2025年中报达106.14%）。审计监督重点：面对业绩持续亏损及子公司停产等问题，审计委员会需强化两方面工作：一是核查财务报告中亏损原因披露的真实性，尤其是资产减值计提、债务重组等事项；二是评估内部控制缺陷对财务信息的影响，例如子公司停产是否暴露内控流程漏洞，后续需推动整改并跟踪效果。四、风险提示与后续关注投资者可重点关注审计委员会的两类动态：一是2025年年报审计期间的履职情况，包括是否更换审计机构、对持续经营能力的评估意见；二是针对子公司停产后续的专项审计结果，以及内部控制整改措施的落实情况。相关信息将通过公司公告（如审计委员会工作报告、临时公告）持续披露，可通过深交所官网或巨潮资讯网查询详情。

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